在税务局要求申报的评税年度内,公司没有任何商业交易,包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。
一般而言,零申报只适合成立公司后从没开业营运或已终止业务及准备结业的公司。
从书面记录来讲,可以由以下几个方面来判断,只要符合其中一条就不符合零申报的条件:
银行账户留下经营记录(不管中国香港还是中国香港以外);
海关、物流公司已经留下进出口记录;
与中国香港客商发生购销关系;
在中国香港已经聘请雇员;
容许或授权在中国香港使用,商标设计等资料;
容许或授权在中国香港使用动产收取租金、租赁费等款项;
其它得自或产生于中国香港的利润。
零申报缺点:零申报以后,税务局在七年内仍有权要求检阅公司帐目,如公司提供的文件不符合零申报上的条件,有可能被视作瞒税或。
此方法可以把所有可预见的问题减至少。适用于所有中国香港注册的有限公司。
符合中国香港公司条例及税务条例中的对公司帐目进行审计的规定;
所获得的审计报告,可以作不同的用途(包括银行融资及借贷、跟国外客户的商谈文件或资产等);
中国香港税率比大部份发达国家都低(2013/14 年度,利得税税率为16.5%);
避免在将来被税务局查帐时产生不必要麻烦。
中国香港公司盈利须缴付中国香港利得税。当收到中国香港税务局发出的利得税报税表后,在限期之内必须提交报税表连同由中国香港会计师审核的审计报告递交中国香港税务局。
一、 按月按每一单业务的整理单据:
1、 客户采购订单或合同
3、 银行进账收款水单及对应的银行收款通知费等银行手续费水单
4、 公司向供应商下达的采购订单或合同
6、 公司向供应商支付货款的银行水单
7、 运输(海运)费、报关等到与该单业务有关的费用
8、 银行月结单及水单
二、 与股东、客户往来款收付的收据及银行水单
三、 存、金回单
四、 工资、房租、办公费、招待费、交通费用类单据按月分类汇总整理。
其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、投资相关文件、公司购置的各种设备、工具等合同、、银行支付款项水单、现金支付收据等。
中国香港公司条例规定中国香港公司注册成立后,无司是否要纳税,每年都必须报税。新成立的中国香港公司次是18个月后报税,以后每年一年一次报税。
中国香港公司的报税方式依据公司是否发生业务来区分
1、无经营的中国香港公司报税:当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出,可以直接做业务不活跃报告(零申报);
2、经营正常的中国香港公司报税:按照中国香港税务局的要求进行税务方面的中国香港公司年审与核数。
遵守规定每年必须进行一次报税,好处也是非常多的:
① 便于管理。每一年理账,能够保持稳定的会计及核数记录,有益于之后反查账及管理之用。
② 提高认知度和公司持续运营信用度。许多国外供应商都要要求其合作方提供以往的会计及审计记录,便于知道公司的背景及实力,进而决定是不是进行合作或者提供商品。
③ 亏损可持续弥补下年末利润。中国香港公司理账报税后,经中国香港税局核算为亏损,能够无期限弥补之后所产生的利润。
④ 为挂牌上市做提前准备。当公司市场拓展成熟时,要是想拓展规模,能够选择融资挂牌上市,而保持良好的公司账务是挂牌上市的前提条件。
中国香港公司在递交了税表、会计报告和核数师报告后,税务局将会在三个月内完成评税,如果确认公司是亏损或没有利润的,税务局会向公司发出*缴税的通知函, 并记录亏损额度留到下一年抵扣。而如果有利润产生的,则应按照相关税率向缴税。
中国香港公司主要有三种税务
中国香港规定:在中国香港经营任何行业、或业务而从中获得于中国香港产生或得自中国香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士,包括法团、合伙商号、信托人或团体,均须缴税。而非来源于中国香港的利润,如货款汇入中国香港则无须征税。
中国香港规定:于中国香港产生或得自中国香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息,均须课缴薪俸税。而入息是否于中国香港或得自中国香港,决定于受雇工作的地点。
物业税是向中国香港土地及建筑物征收的税项,是以物业的应评税净值按标准税率计算。而法团在中国香港若出租物业从事商业用途,则会被视为在中国香港经营业务,须就其物业收入缴纳利得税。
零申报不意味着可以不用缴税,先要确认没有开过账户的中国香港公司才符合零申报的条件。开过账户的话不建议零申报,会存在很大的风险,一旦中国香港公司非法零申报被中国香港税务局查到,就会被视为瞒税或,将面临1-5万及至少征收税款三倍的罚款,更有严重者将被判监禁3年。
港税务虽简单,但做账报税是一项严谨而繁复的工作,还是建议委托公司来办理,避免不当操作影响公司运行。
国内公司做帐时需要的资料:
1、销售:即开给客户的,附带送货单、合同;
2、进项:(从供应商那边采购原材料、商品索取的)附带供应商送货单、合同;
3、费用:厂房或办公室房租、水电费、物业管理等,购公用品、固定资产、设备等,交际过程中的吃饭、住宿的,过路票、送货、加油票、打的、坐公交的和企业注册过程中所产生的投资款单、工本费及银行费用等以及其他与企业发生业务有关联的等;
4、银行资料:基本户的每个月的银行对账单和基本户每个月的明细回单及扣国的回单;
5、员工姓名及号码。
当然啦,还有重要的一点,一般国内的会计若是没有中国香港会计执照,是不能给中国香港公司报税的,并且中国香港公司报税都是要在中国香港进行的。再加上很多中国香港公司都是挂牌经营的,所以就一定要找一个好的秘书公司,委托办理报税审计。这样才能省时省力。
详细来说,法院传票主要包括以下情况:
未按时缴纳《公**》规定的费用,如年审;
未按时递交利得税表;
未及时注销不运营的公司;
未按时缴纳审计的税费。
假如面对法院传票置之不理,会累积大量的罚金。公司董事和股东会在中国香港留下不良记录,被列为,进入中国香港随时都有可能被拘捕问讯。
产生罚款后,公司将列入并公告,对以后的商誉造成恶劣影响,此外还将被强制注销,并冻结银行账户。如果账号在收货款,此时被冻结,真是欲哭无泪。
中国香港公司年审和合规报税,是维持中国香港公司正常运营的*关键!当然,重要的是,拓展海外业务,一定要寻找像易税通一样的正规持牌机构,集注册、开户、年审、审计、报税等业务于一体,并提供税务规划服务,解决客户的所有后顾之忧。
01中国香港公司哪些行为会产生罚款:
中国香港公司成立后不管是否有经营年审报税的工作是都需要做的,如果中国香港公司没有经营业务不用交税,但是也要进行申报,可以提交零申报税表。而有些企业为了节约税务成本,中国香港公司有经营业务也提交零申报报表,小编提醒大家,中国香港公司报税若申报后果非常严重,因此报税一定要如实申报。除此之外,中国香港公司逾期未报税年审也是会面临罚款的。中国香港公司哪些行为会产生罚款呢?中国香港公司产生罚款的行为通常有以下几种:
1、未按时申报税单,拖欠税款,会收到税局的罚单。
2、未按时进行年审工作,注册处会下发未年审罚单,逾期时间越长,罚款越多。
3、报税,若报税的时候少报或税表不正确都属于违法行为,也会面临罚款的,严重的会账户被冻结,董事面临监禁。
4、其他罚款,除了上述三点之外,中国香港公司如果没有填写经营范围,未按要求挂水牌,无法定秘书等也是会面临罚款的。
02中国香港公司注册后如护:
中国香港公司的运营维护是需要用心的一件事情,很多细节若忽略了是很*遭到的罚款的。
1、法定秘书,中国香港注册公司规定,必须要委任一名法定秘书,法定秘书的主要工作职责偏向对外,需要对接中国香港公司注册署、中国香港税务局、中国香港本地银行等管理和支持部门。法定秘书的职责非常重要,千万不可忽略。
2、经营范围,如今中国香港公司强制规定必须在商业登记证上添加经营范围,不能**过30个字,包含标点符号在内。如查核未添加者,则直接由法院发出传票给予该公司处以罚款。
3、银行账户使用,中国香港银行账户维护需要更加谨慎,对于僵尸户,有嫌疑的账户银行是有权关停的。
4、如实进行报税工作,做账报税是中国香港公司每年重要的事情,别被蝇头小利蒙蔽双眼,报税,一旦被查后果很严重。
03中国香港公司哪些行为属于有经营业务:
1、银行账户已经留下经营记录;
2、海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与中国香港客商发生购销关系;
4、在中国香港已经聘请雇员;
5、容许或授权在中国香港使用,商标设计等资料;
6、容许或授权在中国香港使用动产收取租金,租赁费等款项;
7、委托在中国香港代销;
8、其它得自或产生于中国香港的利润。
只要满足以上任意一点就说明中国香港公司有经营业务,就需要审计做账。
04中国香港公司哪些报税行为属于违法需要处罚:
1、凡于报税表内少报/漏报利润或收入,或提供错误资料,均属违法。
2、任何人士如无合理辩解而提交不正确的报税表,即属违法,可被罚款港币1万,及加罚相等于少缴税款3倍的罚款。
3、提交不正确报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后,刑罚为罚款10万港币及加罚相等于少数税款3倍的罚款,以及入狱3年。
4、高等法院上诉法庭曾发出警告,被告人一经定罪,可被判即时入狱。此外,该中国香港公司在中国香港的银行账户和资金,包括在港所有资产都将被冻结。
有些人侥幸心理,认为报税后就注销中国香港公司,税务局是不是就查不到了?这种错误的想法要赶紧掐掉,只要有经营,都会在银行产生记录,中国香港税务局在7年内仍有权要求检阅中国香港公司账目。
陈茂波表示,预计中国香港经济今年恢复正增长,复苏动力下半年可望显著增强。他预测今年中国香港经济实质增长将
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