中国香港公司报税及审计

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一、中国香港公司做账报税的重要性
根据中国香港公**规则，中国香港有限公司每年有必要做核数师陈述，向股东、董事及税务局申报公司的财政及状况。有限公司建立的首先年，答应其完成核数师陈述的很长时刻为18个月。核数师的陈述反映公司是否有赢利发作，有赢利的状况下才需求缴税。而假如不做核数陈述，当一间公司的运作规划越来越大， 越来越有钱，被税务局一查询，其实就现已没有办法交待这间公司的财富来历。甚至连所赚的钱来自哪里都交待不清楚的话，就很或许被人置疑有洗暗仓的嫌疑。
二、中国香港有限公司和无限公司的差异
1、需不需求核数：无限公司不必通过核数的进程，做完账直接根据管帐报表向税局申报缴税即可;有限公司则不相同，有限公司做完账后，通过中国香港核数师核数后，出具核数陈述，根据审计陈述所列数据填列利得税核算表后方能向向税局申报利得税。
2、中国香港利得税税率不相同：无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%。
3、 年审年报不相同：有限公司有必要做年审年报，无限公司只需做年审就能够了，也就是说无限公司只需到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。
三、怎么判别自己的公司是不是能够零报税？
在中国香港，没有运营的公司能够直接零报税，有运营的公司就有必要做账、核数才干报税。从某种意义上来讲，只需您以公司名义进行商业上的买卖或活动，就意味着您现已开端运营事务。从书面记载来讲，能够由以下几个方面来判别，契合其间一方面即为有运营事务：
1、银行帐户现已留下运营记载；
2、海关、物流公司现已留下进出口记载；
3、与中国香港客商发作购销联系；
4、在中国香港现已延聘雇员；
5、容许或授权在中国香港运用**，商标设计等材料；
6、容许或授权在中国香港运用动产收取租金，租赁费等金钱；
7、 托付在中国香港代销；
8、 其它得自或发作于中国香港的赢利。
四、为何挑选公司署理做账报税？
中国香港公司做账报税是一项要求较高的作业，中国香港公司能不能用到称心如意，就要看报税做得好不好，想托付署理组织处理的就要留意寻觅具有管帐师的、有经历的署理，才干到达省钱省时省心的多重作用。

中国香港公司做账报税的时间资料及流程
中国香港公司做账报税时间：
①新成立的中国香港公司次报税时间为：自成立日的18个月内，可任意选取时间;收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜。
②非新成立的中国香港公司的报税时间为：以次做账时间起，随后的12个月后。收到利得税表后，一个月内需完成报税工作。
申报中国香港做账前的准备：
①虽然中国香港要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料.
②的分类和整理：把销售、成本和费用按时间顺序进行分类、整理、摆放。如比较多，可以在的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期
③承认的：与中国内地相比，中国香港承认所有有公司签章的(可自制)、收据以及便条。
中国香港公司做帐需要提交的资料：
①银行月结单及水单；
②销售,、合同；
③成本,、合同；
④费用,工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；
⑤其它相关文件,章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产。
中国香港公司两种做账报税方案(针对中国香港有限公司)：
一、零申报
(1)要求：没有在中国香港购买任何物业;没有开中国香港银行账户或者账户没有资金进出;没有经营任何业务。
(2)做账报税：*做账，只需填写利得税表，但必须保存公司的所以及合约。
二、离岸免税申报(申请海外利得豁免)
(1)要求：货物没有经过中国香港海关;没有任何中国香港客户;在中国香港没有实际经营场所;没有中国香港物业;没有雇佣中国香港人;没有中国香港业务。
(2)做账报税：需要做账、核数、报税。其中核数必须由中国香港持证核数师来做核数(审计)，必须保存以往7年内的所有和合同，以便查账。
中国香港公司报税流程：
一、中国香港公司正常流程：
签订做帐报税协议→预交款项→整理单据、帐务处理→做帐完毕→付尾款→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去报税→相关文件返还客户。
二、零申报流程：
收到中国香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕、回馈客户。
三、离岸免税流程：
收到税表→做账→核数→以离岸方式报税→答问→发出离岸免税通知

中国香港是地域来源性征税原则，通常中国香港有税种利得税、薪俸税、物业税，中国香港公司成立后15-18个月会收到报税表，公司需按照税务局的要求按时申报，注意利得税的话，公司可以根据公司开立情况选择零申报或者实报税。
零申报需要注意，如果中国香港公司没有任何经营，没有开立银行账户，在中国香港没有购买任何物业的情况下可以零申报，由下发税表后再行办理即可，但是后期会有抽查的风险，一旦查到会有罚款，实报税是中国香港公司利得税标准税率为16.5%，如果账户只有银行，没有任何商业往来，没在海关报关，没有购买任何物业的情况下，由中国香港核数师出具《无营运的核数师报告》。
如果账户有正常的进出流水，需根据营业额、交易次数来做账报税，需要注意薪俸税是累进税率2%、7%、12%、17%，与标准税率15%孰低原则，是否有在中国香港雇佣中国香港籍员工，如没有则直接申请零申报，(一般离岸操作的中国香港公司，都是申请零申报)，通常每年4月和8月份下发薪俸税税表，以抽查的形式下发，如被抽查到则需办理，未抽查到则*办理。
还有一种是物业税，是中国香港土地或者楼宇的所征收的税项税率为15%，如果您在中国香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向中国香港税务局缴交物业税，实际上如果中国香港公司按时如实申报税务是有很多好处的，每年理账可保持良好的会计及核数记录，有利于日后反查账目及管理使用，所以中国香港公司务必要重视做账审计。

会计、税务及审计服务包括：
编制公司财务报表
编制应课利得税计算表
代填报各类型税务报表
代回覆中国香港税务局信函
代安排服务团队审计账目
库存、固定资产及现金盘点
编制个人资产审查报告
做帐及审计办理流程：
1、评估、报价、商洽后签订做帐报税协定；
2、预交全部款项；
3、整理单据，进入做帐阶段；
4、做帐完毕,交由核数师审计；
5、审计完毕,会计师持审计报告去报税；
6、相关档案交客户。
中国香港有限公司审计所需的一般资料，明细如下：
1、财务报表及试算表；试算平衡表、资产负债表和利润表
2、帐册包括总分类帐，明细分类帐，银行日记帐及现金日记帐
3、存货明细帐
4、账册包括总分类帐和各类明细帐（银行日记帐及现金日记帐、存货明细帐、往来明细账）

中国香港公司做账报税
提供公司名字注册日期、上一年度审计报告（有就要提供）
章程正本1份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书ND2A扫描件各一份。所有公司变更资料（若有）
做账日期内所有银行月结单（另需提供做账年度的头1个月以及年结日后1个月）
所有月结单上进支的每笔收付款通知书、存款单或支票存根（若有）
购销部分：
a. 销售部分: 本公司出立的所有销售（invoice）或合同（请必须双方盖章+签名）；
b. 采购部分: 所有开立给本公司的购货（invoice）或合同（请必须双方盖章+签名）；
c.应/应付账部分：于年结日前公司尚未收/付款金额及银行单据
费用部分：
a. 如办公费、电话费、运费、速递费、差旅费、车船费、交际费、服务费、广告费等的收据或发
票（抬头必须由本公司或董事、员工出具）；
b. 工用: 中国香港的税种之一为薪俸税，即员工的个人所得税，目前是年薪不**13.2万港币时免交
个人所得税（请提供员工扫描件）；
c. 租金: 如房租费、租车费等，须提供租赁合同或协议、收据或（若有）；
f) 固定资产：提供购买时的或收据，如办公设备、汽车、房产等（若有）；
g) 所有帐务相关的其他单据（若有）；
所有提供的单据注意与做帐期间相符

随着目前中国的快速发展，越来越多的人都选择在中国进行贸易投资，其中作为回归中国多年的中国香港也有很多老板和选择来到深圳发展，目前国内对于港人来深圳投资创业注册公司有非常多的优惠政策，和扶持补贴，又是减税，又是送创业场地，还有租房租金补贴，对于人才还有建设的公租房发放，特别是深圳前海自贸区政策可谓是非常诱人。
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