在中国香港成立公司,除了做好市场的前期调研之外,税筹规划也是重中之重的事情,合理规划税筹当然要了解中国香港公司的税收制度了,中国香港公司的征税原则是什么?利得税税率是多少?中国香港公司享有哪些税收优惠等都需要一一了解清楚。下面就简单和大家谈谈中国香港公司的税收问题,希望对大家有所帮助。
中国香港公司报税通常有步骤:递交利得税表,薪俸税表,收到评税通知后缴纳税款。中国香港税局不定时发出各年度税表,右上角的数字代表税表的年份;税表左上角是公司的档案编号、公司名字和公司地址
利得税表必须在发出日期一个月内填报,也就是说,如果是2021年4月发出的税表,2021年5月前需填报给税局。如果没有每年按时做账审计,一个月通常是不够时间做一年甚至多年的审计报告并填报税表的,所以,按时做账审计非常重要。利得税表的内容由税务代表填报,董事只需要在一页签字就可以递交了。
如果您或您的雇员有取得来自中国香港公司的工资,都需要申报薪俸税。薪俸税标准税率15%,每年税务局也会给高达75%的豁免。薪俸税表也是有年度、公司档案编号、公司名字和地址。薪俸税表也是需要在税局发出日期的一个月内回复,如果**时会罚款3000港币的。
中国香港税局签收审计报告和报税表后,6个月左右出评税通知书,通知客户网上缴税。如收到缴税通知书在限期前未能缴纳税款,初步附加费为税款5%;限期后六个月仍未缴清,则欠款额加10%附加费(包括初步附加费5%);中国香港税务局可以申请冻结该公司所有银行,强制扣税款;也可到法院进行民事起诉,严重者会拘留,不得离境,直至税款结清。
01中国香港公司哪些行为会产生罚款:
中国香港公司成立后不管是否有经营年审报税的工作是都需要做的,如果中国香港公司没有经营业务不用交税,但是也要进行申报,可以提交零申报税表。而有些企业为了节约税务成本,中国香港公司有经营业务也提交零申报报表,小编提醒大家,中国香港公司报税若虚假申报后果非常严重,因此报税一定要如实申报。除此之外,中国香港公司逾期未报税年审也是会面临罚款的。中国香港公司哪些行为会产生罚款呢?中国香港公司产生罚款的行为通常有以下几种:
1、未按时申报税单,拖欠税款,会收到税局的罚单。
2、未按时进行年审工作,注册处会下发未年审罚单,逾期时间越长,罚款越多。
3、虚假报税,若报税的时候少报或税表不正确都属于违法行为,也会面临罚款的,严重的会账户被冻结,董事面临监禁。
4、其他罚款,除了上述三点之外,中国香港公司如果没有填写经营范围,未按要求挂水牌,无法定秘书等也是会面临罚款的。
02中国香港公司注册后如何维护:
中国香港公司的运营维护是需要用心的一件事情,很多细节若忽略了是很*遭到的罚款的。
1、法定秘书,中国香港注册公司规定,必须要委任一名法定秘书,法定秘书的主要工作职责偏向对外,需要对接中国香港公司注册署、中国香港税务局、中国香港本地银行等管理和支持部门。法定秘书的职责非常重要,千万不可忽略。
2、经营范围,如今中国香港公司强制规定必须在商业登记证上添加经营范围,不能**过30个字,包含标点符号在内。如查核未添加者,则直接由法院发出传票给予该公司处以罚款。
3、银行账户使用,中国香港银行账户维护需要更加谨慎,对于僵尸户,有嫌疑的账户银行是有权关停的。
4、如实进行报税工作,做账报税是中国香港公司每年重要的事情,别被蝇头小利蒙蔽双眼,虚假报税,一旦被查后果很严重。
03中国香港公司哪些行为属于有经营业务:
1、银行账户已经留下经营记录;
2、海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与中国香港客商发生购销关系;
4、在中国香港已经聘请雇员;
5、容许或授权在中国香港使用,商标设计等资料;
6、容许或授权在中国香港使用动产收取租金,租赁费等款项;
7、委托在中国香港代销;
8、其它得自或产生于中国香港的利润。
只要满足以上任意一点就说明中国香港公司有经营业务,就需要审计做账。
04中国香港公司哪些报税行为属于违法需要处罚:
1、凡于报税表内少报/漏报利润或收入,或提供错误资料,均属违法。
2、任何人士如无合理辩解而提交不正确的报税表,即属违法,可被罚款港币1万,及加罚相等于少缴税款3倍的罚款。
3、提交不正确报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后,刑罚为罚款10万港币及加罚相等于少数税款3倍的罚款,以及入狱3年。
4、高等法院上诉法庭曾发出警告,被告人一经定罪,可被判即时入狱。此外,该中国香港公司在中国香港的银行账户和资金,包括在港所有资产都将被冻结。
有些人侥幸心理,认为虚假报税后就注销中国香港公司,税务局是不是就查不到了?这种错误的想法要赶紧掐掉,只要有经营,都会在银行产生记录,中国香港税务局在7年内仍有权要求检阅中国香港公司账目。
中国香港公司做帐时需要的资料:
1、银行月结单及水单;
2、销售:、合同;与中国内地相比,中国香港承认所有有公司签章的(可自制)、收据以及便条;
3、成本:、合同;
4、费用:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;
5、其它相关文件:注册证书、周年申报表、商业登记证、所有公司变更资料(若有)、做帐次年度的头3~5笔购销及相应的收付款单据等。
国内公司做帐时需要的资料:
1、销售:即开给客户的,附带送货单、合同;
2、进项:(从供应商那边采购原材料、商品索取的)附带供应商送货单、合同;
3、费用:厂房或办公室房租、水电费、物业管理等,购公用品、固定资产、设备等,交际过程中的吃饭、住宿的,过路票、送货、加油票、打的、坐公交的和企业注册过程中所产生的投资款单、工本费及银行费用等以及其他与企业发生业务有关联的等;
4、银行资料:基本户的每个月的银行对账单和基本户每个月的明细回单及扣国的回单;
5、员工姓名及号码。
当然啦,还有重要的一点,一般国内的会计若是没有中国香港会计执照,是不能给中国香港公司报税的,并且中国香港公司报税都是要在中国香港进行的。再加上很多中国香港公司都是挂牌经营的,所以就一定要找一个好的秘书公司,委托办理报税审计。这样才能省时省力。
然而,中国香港公司成立后,必须了解如何管理和运作。
中国香港公司注册后也不一定就高枕**,不少客户中国香港公司自成立以来一直都不重视报税事宜,所以都是做零申报,当遇到要按实际情况报税的情况就会一头雾水。而且,过去很多人认为自己的中国香港公司不在当地经营,因此都做“零报税”处理,但这其实是一个错误的认识。
你真的懂零申报吗
客户A的中国香港公司成立了近10年。先是连续三年委托机构做零申报,再接着几年干脆没有申报,结果近期收到税局的罚单。
客户B在国内有自己的工厂,工厂每年营业收入三千万,在国内有正规报税,认为中国香港公司只是为内地公司代收款不需要报税。
那就把公司注销掉,真的可以这么简单处理吗?
中国香港税局严查,逾期未报税的将面临处罚,限定期限未完成更有可能被法院起诉。
税局追溯期长达7年,
且银行有责任主动向税局汇报账户资金情况。
中国香港公司都会在运营 18 个月后收到发来的税单,此份税单是做税务申报用的,用于中国香港公司申报这一财政年度的公司运营情况。
如果在这一财政年度,中国香港公司满足零申报条件,可以通过税单向说明运营状况,也就是“零报税”。
则该年可以向申请豁免做账、核算和缴税,直接取得零报税,这就是我们所说的零申报。
1. 没有购买任何中国香港的物业,以及容许或授权在中国香港使用动产收取租金,租赁费等款项;
2. 没有开立银行账户,或账户没有任何银行月结单的记录;
3. 没有经营任何业务,诸如海关记录、中国香港进出口记录等;
4. 在中国香港也没有雇员;
5. 没有容许或授权在中国香港使用,商标设计等资料。
则可以考虑办理零申报(中国香港公司业务不活跃报告),有开展业务的公司需要进行会计师核数(即审计)后进行申报。
如何判断公司是否可以零申报
可以从以下几个方面进行判断,满足其中一项要求的条件是存在业务事务,
1.银行账户已保留在业务记录中;
2.海关和物流公司留有进出口记录;
3.与中国香港客户的买卖联系;
4.在中国香港现已延聘雇员;
5.允许或授权在中国香港使用,商标设计和其他材料;
6.允许或授权在中国香港使用动产收取租金,租金和其他款项;
7.托付在中国香港代销;
8.来自中国香港或来自中国香港的其他利润。
在会计做账、核数审计、报税流程中,务必认真细致对待,不可随便做帐、核数审计及报税,若被中国香港税务局知道公司存有弄虚作假、欺行为,轻则被处罚金,重则董事长被列入,起诉。
税务局针对纳税申报时间和期限是有苛刻要求的,接到税表报税限期通常1个月,而对于封税表,可提交申请延迟3个月左右,实报公司接到税表可按清算时间不一样而自动延迟。
假如中国香港公司纳税申报逾期**期了怎么办?
**期未申报将会收到税务局寄过来的罚款通知单,通知书上面写明由于某中国香港公司审报税务**出了规定的期限,因而会导致一定金额的罚金,并仍旧需要继续做税务申报。
2、零申报的不正确概念
不正确概念1:中国香港公司离岸账户运营可以做零申报
它是一个较为常见的错误,中国香港公司只要有运营,不论是在本港经营还是非本港经营,均必须向中国香港税务局提交税务申报资料,账务保存少七年。
不正确概念2:不做零申报岂不是要缴税?
中国香港是按利得税向公司收税的,所说利得税,只是盈利部分去交税,如果没有则不用交税。
因此,提示各公司必须
经营中国香港公司,根据公司实际上运营期情况去记账报税,正规报税对公司发展为有利。
如实报税对公司后续发展会带来大的帮助:
1、想公司长久运营,需及时申报:
每年理账可保持良好的会计及核数记录,有利于以后反查帐目及管理使用。同时透过核数,提升公司的管理质素,了解内部制度,确保股东之合法权益。一个正常运作的公司应依照当地的税法要求依法纳税,这个是各个公司应尽的义务和责任,如果想公司长期性运营下去的话,则必须做实申报。
2、中国香港展位费**:
许多外商都是要求其合作方提供往日的会计及审计记录,便于了解公司的背景及整体实力,从而决定是不是进行商务合作或者提供商品。在中国香港报名参加展销会,如有审计报告和交税材料,还可以申请办理中国香港贸易发展局给出的展位费的**。
3、亏损持续弥补下年度利润:
中国香港公司理账报税后,经中国香港税局核定为亏损,可无限期弥补之后所产生的利润。
4、公司活,有利于银行融资:
充分利用中国香港公司名下所拥有的资产还可以进行和银行融资,可以帮助公司进行活。公司必须有连续3年的“审计报告”,并且全部都是盈利的,这样有利于在中国香港银行信贷审查。
5、有利于开信用证:
中国香港公司每年都做帐审计,利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会核查客户往年的审计报告,由此来决定给客户出具信用额度。
注意:有时,由于各种原因,导致中国香港公司在报税期内没有收到中国香港税务局发来的利得税表,这并不意味着中国香港公司不用做账报税。在这种情况下,中国香港公司应该在报税期限内,自觉完成报税工作。
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